Sua empresa já esteve em uma posição em que não tem dinheiro para pagar fornecedores, impostos ou funcionários na data correta, mesmo vendendo muito durante o mês? Ou já iniciou um projeto e teve que abandoná-lo por falta de recursos? Essas situações são mais comuns do que você possa imaginar e refletem a necessidade de capital de giro.
No mundo empresarial, ter condições de arcar com seus compromissos diários e ter poder aquisitivo para melhorar sua operação é essencial para a continuidade dos negócios. Por isso, administrar o capital de giro é uma atividade essencial para o sucesso de uma empresa.
Continue a leitura para saber o que é essa métrica, como calculá-la e como fazer para administrá-la corretamente!
O que é capital de giro?
Capital de giro é o dinheiro usado para financiar suas operações diárias. É usado para pagar dívidas de curto prazo e cobrir outras despesas operacionais. Para entendê-lo melhor, precisamos, primeiro, aprender a calculá-lo.
Como Calcular?
O cálculo do capital de giro é simples: basta subtrair o passivo circulante do ativo circulante.
O ativo circulante é dinheiro e ativos que você pode converter em dinheiro dentro do período de um ano. Alguns exemplos são contas a receber, estoques e investimentos de curto prazo, como aplicações financeiras.
Já o passivo circulante são dívidas ou contas de curto prazo que você precisa liquidar dentro do período de um ano. Isso inclui fornecedores, salários e encargos, impostos, empréstimos de curto prazo, etc.
Para as empresas, é muito importante ter um capital de giro positivo. Ou seja, mais ativos circulantes do que passivos circulantes. Caso isso não aconteça, você pode ter problemas para pagar os credores e, em um cenário drástico, ir à falência.
Considere um exemplo hipotético de uma empresa varejista:
Neste caso, o cálculo do capital de giro seria o seguinte:
Capital de giro = Ativo circulante – Passivo Circulante = 40.500 – 53.500 = -13.000,00
Ou seja, em nosso exemplo a empresa tem um saldo negativo de R$ 13.000 de capital de giro. Isso significa que, sozinha, ela não possui condições de arcar com suas obrigações. Neste caso, ela precisará recorrer a terceiros, seja por meio de empréstimos ou aporte de capital.
O que o capital de giro diz sobre a empresa?
Um capital de giro negativo sempre indica um sinal de alerta, uma vez que demonstra que a empresa, sozinha, não possui condições de arcar com suas dívidas.
Porém, um saldo positivo nem sempre indica boa saúde financeira. Pode acontecer, por exemplo, de uma empresa ter um estoque muito inflado. Isso indica uma incapacidade de convertê-lo em dinheiro, o que pode gerar problemas de caixa.
Da mesma forma, se sua empresa demora muito tempo para converter suas contas a receber e dinheiro, isso pode gerar problemas de caixa, mesmo contando com um capital de giro positivo. Logo, é muito importante que a empresa conceda prazos de pagamento de forma a não prejudicar a sua operação.
Dessa forma, é muito importante ter uma gestão apropriada de ativos circulantes como estoques e contas a receber. Para isso, é essencial contar com um sistema de gestão integrado que torna esse tipo de controle muito mais rápido, fácil e eficaz.
O capital de giro ajuda na gestão financeira?
O capital de giro é um excelente indicador para avaliar a saúde financeira de uma empresa. Sua vantagem é que ele pode ser rapidamente calculado e fornece insights interessantes sobre a situação atual de uma companhia.
No entanto, sozinho ele não é suficiente para uma gestão financeira eficaz. Como dito anteriormente, nem sempre um saldo de capital de giro suficiente garante que a empresa possui condições de honrar todos os seus compromissos no prazo.
Por isso, além de um sistema de gestão eficaz, é importante contar com outras ferramentas de controle financeiro, como o fluxo de caixa.
Com esse instrumento, é possível gerenciar todas as obrigações e todos os recebíveis, ordenando-os por data prevista de pagamento e recebimento. Assim, sua empresa consegue saber de antemão se em algum momento enfrentará problemas com insuficiência de caixa.
Dessa forma, é possível adotar medidas para solucionar problemas antes que eles aconteçam. Você pode, por exemplo, antecipar recebíveis, oferecendo pequenos descontos aos clientes que pagarem antes do vencimento. Ou então, procurar opções de empréstimo que aceitem os recebíveis como garantia, em troca de juros mais baixos.
Vale lembrar que a base de um fluxo de caixa eficaz é um sistema de gestão integrado, que forneça informações precisas sobre pagamentos e recebimentos.
Dessa forma, sua empresa consegue antever necessidades de capital de giro e buscar formas de reduzir custos com juros, seja por atraso ou por empréstimos com taxas muito altas.
Agora você já sabe um pouco mais sobre capital de giro, seu cálculo e como efetuar as análises!
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